金税四期上线,建筑行业怎样合理节税? - 3U文域

金税四期上线,建筑行业怎样合理节税?


金税四期上线,建筑行业怎样合理节税?

近年来,我国基础设施建设发展迅速,成就了大小建筑企业。建筑企业确实受益不少,纳税也相当多。 依法纳税是企业应尽的责任和义务,但许多施工企业税负压力都很大,如有些实际支出得不到相应的成本发票,账面利润高,但税务只认发票,没有发票利润的部分要按25%的税率缴纳企业所得税。如果企业正常纳税的话,没有几个建筑企业能真正承受。在外买发票的方式是绝不可行的。现在金税四期马上就要上线了,税务监管只会更加严格。

实际上,缺成本发票的问题可以通过以下方式合理合法地解决。

一、个人独资企业核定征收

建筑企业可以在税收优惠园区注册设立个体工商户或个人独资企业,通过利润分包的方式,将部分业务转包给新设的个人独资企业。这样一来,主体企业利润下降,税收优惠园区的个人独资企业只需缴纳1%增值税、附加税(增值税的6% ) 个人经营所得税(核定开票额的10%作为应纳税所得额,按五级累进制纳税,税率为0.5%-2.1% ),综合税率1.56%-3.16%。没有企业所得税,公转私也无需缴纳20%的分红个税。

请注意,园区核定征收没有进项要求,不需要企业实体入驻,不需要整个入驻流程到场,全程我司都有专员代为办理。

北京某建筑企业通过小编所在平台,在重庆园区注册成立小规模个人独资企业,将主体企业的400万业务分包给重庆园区的个人独资企业。该企业可以享受核定征收,因此该企业应纳税额为:

1.增值税: 400/1+1%*1%=3.96万;

2.附加税: 3.96*6%=0.2376万;

3.个人经营所得税: 400*10%*30%-4.05=7.95万;

税负总额:3.96+0.2376+7.95=12.15

总税负率: 3.03%

主体企业400万利润正常纳税:

1.企业所得税25%税率:100万,

2.分红个税20%税率:60万,

正常纳税总额:100+60=160万。

节税比率超过90%

二、有限公司税收奖励返还

另外,园区有非常适合建筑企业的一般纳税人企业所得税核定征收政策,在园区设立有限公司,不需要企业实体办公,企业所得税按照开票额的0.5%-2.1%核定征收;增值税还可以得到地方留存部分70%-90%的奖励。

1.增值税:政府扶持返还地方留存部分70%-90%

2.企业所得税:政府扶持返还地方留存部分70%-90%

3.税收奖励按月返还,当月纳税,最迟次月就能收到财政奖励扶持款;

企业不想成立公司时,可以通过自然人代开的方式收取普通发票作为成本扣除,综合税率2021.12.31为止为1.56%,相当于发票100万。 纳税总额为1.56万,有完税证明。完税后,自然人不需要缴纳其他税费。

通过税收返还奖励政策帮助企业合法税务筹划,合规节税90%以上

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